重慶市黔江區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2023年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況的公告

（2025年3月19日）

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一、審計(jì)整改工作推進(jìn)總體情況

2024年7月16日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第三十五次主任會(huì)議聽取審議了《黔江區(qū)2023年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府及區(qū)級(jí)各單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，嚴(yán)格落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審議意見，堅(jiān)決扛起整改政治責(zé)任，持續(xù)加大審計(jì)整改力度，取得了積極成效。截至2024年10月底，審計(jì)工作報(bào)告指出的180個(gè)問(wèn)題中，已整改完成108個(gè)，剩余72個(gè)正在整改中，其中31個(gè)尚未到整改期。

（一）周密部署，強(qiáng)化組織。區(qū)委多次對(duì)審計(jì)整改工作作出安排，要求各單位切實(shí)提高政治站位，準(zhǔn)確把握審計(jì)新形勢(shì)、新要求，認(rèn)真落實(shí)市委審計(jì)委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，把“當(dāng)下改”與“長(zhǎng)久立”結(jié)合起來(lái)，把問(wèn)題整改與黨建工作結(jié)合起來(lái)；區(qū)委書記組織召開審計(jì)“回頭看”部署會(huì)，要求對(duì)揭示問(wèn)題進(jìn)行全面篩查、全面整改、全面評(píng)估。區(qū)政府切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)，及時(shí)分解任務(wù)，多次開展調(diào)度，針對(duì)市級(jí)以上審計(jì)揭示問(wèn)題整改，分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)銜督辦、全過(guò)程參與整改方案制定、整改措施落實(shí)，確保整改工作取得實(shí)效；區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)組織對(duì)上年度審計(jì)“回頭看”未整改到位問(wèn)題、今年新發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等整改情況進(jìn)行“回頭看”，并進(jìn)行通報(bào)，督促各單位切實(shí)推動(dòng)問(wèn)題真改、實(shí)改。

（二）壓實(shí)責(zé)任，分線負(fù)責(zé)。全區(qū)各單位嚴(yán)格實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，細(xì)化措施，倒排時(shí)限，確保責(zé)任到具體分管領(lǐng)導(dǎo)、具體科室，及時(shí)研究、定期研判，對(duì)整改工作中的卡點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)向分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保問(wèn)題按時(shí)銷號(hào)。區(qū)教委、區(qū)衛(wèi)生健康委、區(qū)國(guó)資委等行業(yè)主管部門以及相關(guān)整改牽頭部門，抓好本級(jí)問(wèn)題整改的同時(shí)，統(tǒng)籌抓好系統(tǒng)內(nèi)問(wèn)題整改，還根據(jù)具體工作需要，成立專班專門推動(dòng)整改工作。區(qū)審計(jì)局切實(shí)做好服務(wù)，強(qiáng)化審核把關(guān)和向上對(duì)接，確保整改方向可行、整改措施有效，針對(duì)整改周期較長(zhǎng)、整改難度較大的問(wèn)題，商請(qǐng)區(qū)級(jí)責(zé)任單位相關(guān)人員與區(qū)審計(jì)局一道開展問(wèn)題整改分析研判，幫助被審計(jì)單位破解整改難點(diǎn)問(wèn)題。

（三）以審促管，以改促治。各單位以問(wèn)題整改為抓手，在面上整改基礎(chǔ)上，深入分析問(wèn)題背后存在的體制缺陷和制度漏洞，舉一反三、建章立制加強(qiáng)綜合治理，根據(jù)審計(jì)揭示問(wèn)題，要求被審計(jì)單位上繳、歸還以及少付財(cái)政資金23561.06萬(wàn)元，健全完善制度25項(xiàng)。區(qū)審計(jì)局依托“審計(jì)問(wèn)題清單”管控、年度綜合目標(biāo)考核等，切實(shí)強(qiáng)化跟蹤督促檢查和指導(dǎo)服務(wù)，對(duì)整改難度大的問(wèn)題重點(diǎn)跟蹤檢查，對(duì)堵點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)問(wèn)題緊盯不放，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)清單轉(zhuǎn)化為發(fā)展成效清單；針對(duì)預(yù)算管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理等方面屢審屢犯問(wèn)題，編制審計(jì)常見問(wèn)題工作提醒，幫助各單位提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平；同時(shí)，注重貫通融合，強(qiáng)化不同項(xiàng)目之間、不同年度之間揭示問(wèn)題的結(jié)合性分析，如針對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更不規(guī)范等典型性問(wèn)題，全面梳理形成審計(jì)工作專報(bào)，由區(qū)政府責(zé)成各相關(guān)單位立足職責(zé)深入推動(dòng)問(wèn)題整改，“審計(jì)一個(gè)單位，整改一個(gè)問(wèn)題、規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域”綜合成效明顯。

二、審計(jì)查出重點(diǎn)問(wèn)題整改落實(shí)情況

（一）黔江區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。共查出問(wèn)題18個(gè)，完成整改13個(gè)。一是針對(duì)預(yù)決算編制及執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。將預(yù)算編制不細(xì)化的5559萬(wàn)元、分配不及時(shí)的7743萬(wàn)元資金全部分配到具體單位；開展預(yù)算單位銀行賬戶專項(xiàng)清理、整治；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)政府采購(gòu)計(jì)劃管理的通知》《關(guān)于防止歲末年初突擊花錢有關(guān)事項(xiàng)的通知》等制度性文件，規(guī)范預(yù)決算編制、政府采購(gòu)管理等。二是針對(duì)財(cái)政資金管理不規(guī)范問(wèn)題。督促用款單位規(guī)范使用結(jié)轉(zhuǎn)資金2586.21萬(wàn)元，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1560.96萬(wàn)元、專戶利息資金40.76萬(wàn)元；完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則，建立往個(gè)人賬戶劃款、年末突擊花錢等預(yù)警機(jī)制。

（二）區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。共查出問(wèn)題27個(gè)，完成整改18個(gè)。一是針對(duì)預(yù)決算編制及預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問(wèn)題。3個(gè)部門嚴(yán)格規(guī)范預(yù)決算編制及執(zhí)行管理，遵守預(yù)算約束剛性，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)、結(jié)余資金、非稅收入等管控，2個(gè)部門完善機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、重點(diǎn)資金支出等管理機(jī)制。二是針對(duì)財(cái)政資金管理不規(guī)范問(wèn)題。2個(gè)部門上繳財(cái)政資金1813.12萬(wàn)元，1個(gè)部門全額歸還對(duì)外借款100萬(wàn)元，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)歸墊挪用資金39.5萬(wàn)元，推動(dòng)閑置財(cái)政資金1528.45萬(wàn)元規(guī)范使用。

（三）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況

1.黔江區(qū)2013年以來(lái)完工（關(guān)賬）國(guó)外貸援款項(xiàng)目資產(chǎn)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。共查出問(wèn)題10個(gè)，完成整改7個(gè)。一是針對(duì)項(xiàng)目后續(xù)管理機(jī)制還存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。主管部門制定《歐洲投資銀行貸款重慶林業(yè)發(fā)展項(xiàng)目黔江區(qū)子項(xiàng)目后續(xù)管理辦法》、《黔江區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》等制度性文件4項(xiàng)，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高貸款資金使用效益。二是針對(duì)部分項(xiàng)目管理責(zé)任落實(shí)不到位問(wèn)題。相關(guān)單位對(duì)已完工項(xiàng)目按規(guī)定辦理結(jié)決算，對(duì)已形成固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行清理并按規(guī)定登記入賬等。

2.黔江區(qū)蠶桑產(chǎn)業(yè)扶持政策專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。共查出問(wèn)題13個(gè)，完成整改7個(gè)。一是針對(duì)主管部門管理責(zé)任落實(shí)還有差距問(wèn)題。對(duì)全區(qū)在用桑園、養(yǎng)蠶設(shè)施設(shè)備等進(jìn)行摸排，對(duì)閑置資產(chǎn)等進(jìn)行分類盤活；引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“量桑養(yǎng)蠶”，取消蠶種收益保險(xiǎn)項(xiàng)目，避免財(cái)政資金損失浪費(fèi)；印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)蠶桑產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金管理的通知》，厘清并壓實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、蠶繭站等管理責(zé)任。二是針對(duì)具體項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)蠶項(xiàng)目通過(guò)引進(jìn)新業(yè)主、新技術(shù)、新管理模式等切實(shí)提高項(xiàng)目產(chǎn)能；2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)完成項(xiàng)目資料歸檔等。

3.黔江區(qū)畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。共查出問(wèn)題5個(gè)，全部完成整改。分析問(wèn)題產(chǎn)生根源，修訂完善《黔江區(qū)畜牧項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法》《2024年黔江區(qū)政策性養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)工作實(shí)施方案》等6項(xiàng)管理辦法，從制度層面規(guī)范今后畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作。

4.黔江區(qū)城市管理局2020—2022年建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查整改情況。共查出問(wèn)題30個(gè)，完成整改20個(gè)。一是針對(duì)建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題。在對(duì)審計(jì)指出的相關(guān)項(xiàng)目未取得施工許可證、未編制施工組織方案等問(wèn)題進(jìn)行整改基礎(chǔ)上，對(duì)2020—2023年期間實(shí)施的項(xiàng)目類似問(wèn)題進(jìn)行全面排查、整改，對(duì)相關(guān)參建單位進(jìn)行約談、相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)代表進(jìn)行通報(bào)批評(píng)及教育，同時(shí)印發(fā)《進(jìn)一步規(guī)范市政工程項(xiàng)目建設(shè)管理工作的通知》、完善《市政設(shè)施維修快速反應(yīng)機(jī)制》加強(qiáng)管理。二是針對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。對(duì)未送檢的3個(gè)項(xiàng)目材料及隱蔽工程質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核，對(duì)超付的結(jié)算審核費(fèi)用予以追回。

5.黔江區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況。共查出問(wèn)題6個(gè)，完成整改5個(gè)。一是針對(duì)學(xué)生伙食費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題。主管部門已督促相關(guān)學(xué)校清退未據(jù)實(shí)結(jié)算學(xué)生的生活費(fèi)81.77萬(wàn)元、歸墊擠占學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐伙食費(fèi)35.81萬(wàn)元，對(duì)全區(qū)義務(wù)教育學(xué)校營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金使用情況進(jìn)行全面排查、整改，完善《學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理辦法》《營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助資金管理辦法》。二是針對(duì)食品管理不規(guī)范問(wèn)題。督促相關(guān)學(xué)校停止采購(gòu)或使用深加工食品，聯(lián)合其他相關(guān)單位開展兩輪農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃落實(shí)情況專項(xiàng)督查，并責(zé)令整改，組織開展相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推廣并使用學(xué)校食堂綜合管理系統(tǒng)；同時(shí)，根據(jù)學(xué)生伙食費(fèi)管理不規(guī)范、食品管理不規(guī)范問(wèn)題整改情況，召開工作約談會(huì)2次，集體約談41所學(xué)校書記、校長(zhǎng)，單獨(dú)約談3所學(xué)校相關(guān)人員，制發(fā)3期專項(xiàng)督查通報(bào)；對(duì)12所學(xué)校24人作出處理。三是針對(duì)物資采購(gòu)不規(guī)范問(wèn)題。主管部門已對(duì)學(xué)校食堂大宗物資采購(gòu)進(jìn)行重新招標(biāo)，對(duì)相關(guān)學(xué)校采購(gòu)工作不相容崗位人員進(jìn)行調(diào)整。

6.黔江區(qū)財(cái)政運(yùn)行質(zhì)效暨園區(qū)改革攻堅(jiān)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況。共查出問(wèn)題12個(gè)，完成整改4個(gè)。一是針對(duì)財(cái)政收支管理不規(guī)范問(wèn)題。常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)對(duì)虛增財(cái)政收入單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行警示約談；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收入管理的通知》；收回違規(guī)提前支付的債券資金500萬(wàn)元；主管部門督促相關(guān)國(guó)有企業(yè)提前兌付涉眾“非標(biāo)”本息364.88萬(wàn)元，印發(fā)《關(guān)于做好平臺(tái)公司“非標(biāo)”融資涉眾風(fēng)險(xiǎn)防范化解的通知》，對(duì)全區(qū)“非標(biāo)”債務(wù)進(jìn)行清理并分類處置。二是針對(duì)未按期交付房源問(wèn)題。主管部門已督促按合同約定交付房源。

（四）區(qū)林業(yè)局自然資源資產(chǎn)審計(jì)整改情況。共查出問(wèn)題6個(gè)，全部完成整改。一是針對(duì)武陵山區(qū)生物多樣性保護(hù)項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題，已督促實(shí)施面積不實(shí)的施工單位退回多計(jì)工程價(jià)款，上繳區(qū)財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余資金277.13萬(wàn)元；督促業(yè)主單位對(duì)苗木存活率低地塊進(jìn)行補(bǔ)植補(bǔ)造，對(duì)驗(yàn)收合格的封山育林等區(qū)域進(jìn)行撫育，印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)2021年度武陵山區(qū)生物多樣性保護(hù)項(xiàng)目人工造林后期管護(hù)工作的通知》予以規(guī)范。二是針對(duì)森林防火管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。推進(jìn)緩慢的森林火情智能監(jiān)控購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目已實(shí)施完畢；對(duì)森林防火應(yīng)急儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行全面清理，制定《黔江區(qū)林業(yè)局森林防火物資儲(chǔ)備庫(kù)管理制度》。

（五）公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況。共查出問(wèn)題53個(gè)，完成整改23個(gè)。一是針對(duì)參建單位合同執(zhí)行管理不規(guī)范問(wèn)題，5個(gè)項(xiàng)目按照合同約定，對(duì)履職不到位參建單位扣減費(fèi)用22.88萬(wàn)元；2個(gè)項(xiàng)目對(duì)相關(guān)參建單位、現(xiàn)場(chǎng)代表等人員進(jìn)行約談教育；1個(gè)項(xiàng)目依據(jù)審計(jì)意見完善管理制度1項(xiàng)。二是針對(duì)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目調(diào)整項(xiàng)目待攤投資167.17萬(wàn)元。

三、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

2023年7月至2024年6月，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送違紀(jì)違法案件線索2件，向區(qū)住房城鄉(xiāng)建委移送問(wèn)題線索3件。區(qū)紀(jì)委監(jiān)委已處理1件，另1件正在調(diào)查處理中；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已全部處理完畢。

四、需繼續(xù)推進(jìn)整改的問(wèn)題和后續(xù)工作安排

從整改情況看，共72個(gè)問(wèn)題尚未完成整改。其中：立行立改問(wèn)題38個(gè)，分階段整改和持續(xù)整改問(wèn)題34個(gè)。主要原因：一是部分問(wèn)題受制于外部條件或不可抗力等因素，導(dǎo)致整改周期相對(duì)較長(zhǎng)，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案，有序推進(jìn)解決；二是部分問(wèn)題涉及面廣、整改周期較長(zhǎng)，問(wèn)題解決客觀上需要一定時(shí)間；三是部分問(wèn)題牽扯面較廣，需多方協(xié)作推動(dòng)，且處理有一定過(guò)程。

針對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，區(qū)委、區(qū)政府已召開審計(jì)整改專題會(huì)，對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行督促，各區(qū)級(jí)責(zé)任單位也相應(yīng)對(duì)后續(xù)整改工作作出安排。一是針對(duì)立行立改類問(wèn)題，已細(xì)化整改要求、明確整改期限，將統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改。二是針對(duì)分階段和持續(xù)整改類問(wèn)題，將按照時(shí)間表、路線圖，按期取得階段性成果并最終推動(dòng)問(wèn)題全面整改，同時(shí)深入分析短板弱項(xiàng)，切實(shí)鞏固整改成果。

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